TL;DR
Oszacuj SDLT przed złożeniem oferty
SDLT jest naliczany według progów cenowych. Kwota zależy od ceny nieruchomości, sytuacji kupującego i tego, czy obowiązują podwyższone stawki. Ulga dla kupujących po raz pierwszy przysługuje tylko po spełnieniu wszystkich warunków.
Narzędzie nie uwzględnia dopłaty 2% dla osób niespełniających warunków rezydencji w UK na potrzeby SDLT ani szczególnych zasad dla niektórych transakcji. Wyłączenia opisujemy poniżej. Potwierdź wynik z prawnikiem prowadzącym zakup lub HMRC.
Kalkulator / narzędzie
Ustaw parametry i sprawdź wynik
Co to jest Stamp Duty i kto je płaci?
SDLT dotyczy transakcji zakupu gruntów i nieruchomości w Anglii i Irlandii Północnej, które podlegają temu podatkowi. Kupujący zwykle składa deklarację i opłaca podatek za pośrednictwem prawnika prowadzącego zakup, w terminie wyznaczonym przez HMRC po finalizacji transakcji (completion).
- Standardowe stawki dotyczą jednej nieruchomości mieszkalnej.
- Kwalifikujący się first-time buyers mogą otrzymać ulgę.
- Dodatkowe nieruchomości zwykle płacą 5 punktów procentowych więcej.
- Może dojść 2% non-UK resident surcharge.
Ulga dla first-time buyer i dopłata za dodatkową nieruchomość
Kwalifikujący się first-time buyers kupujący main residence do £500,000 płacą 0% od pierwszych £300,000 i 5% od pozostałej części. Gdy obowiązują higher rates, kalkulator dodaje 5 punktów procentowych do standardowych progów.
Przy wspólnym zakupie każdy kupujący musi spełniać warunki ulgi dla kupujących po raz pierwszy. Wcześniejsza własność lub współwłasność domu albo mieszkania w dowolnym kraju, także w Polsce, może wykluczyć ulgę — również gdy nieruchomość została odziedziczona, otrzymana w darowiźnie lub później sprzedana. Przed wybraniem tej opcji poproś prawnika prowadzącego zakup o sprawdzenie wcześniejszych praw do nieruchomości.
Tylko Anglia i Irlandia Północna: czego kalkulator nie uwzględnia
W Szkocji obowiązuje podatek LBTT, a w Walii LTT. Kalkulator nie uwzględnia dopłaty dla osób niespełniających warunków rezydencji w UK na potrzeby SDLT (non-UK resident surcharge). Pomija też szczególne zasady dotyczące spółek, trustów (struktur powierniczych), zakupu udziału w nieruchomości w ramach shared ownership, czynszu należnego z tytułu leasehold, nieruchomości o mieszanym przeznaczeniu mieszkalnym i niemieszkalnym (mixed-use) oraz transakcji powiązanych (linked transactions).
Przykłady kalkulacji Stamp Duty
Przykłady wykorzystują aktualne residential bands i zakładają brak non-UK resident surcharge oraz specjalnych ulg.
- £250,000 — kwalifikujący się first-time buyer
- £0
- £300,000 — home mover
- £5,000
- £300,000 — additional property
- £20,000
Oficjalne źródła
Najczęściej zadawane pytania
Czy Stamp Duty obowiązuje w całym UK?
Nie. SDLT obowiązuje w Anglii i Irlandii Północnej. Szkocja ma LBTT, a Walia LTT z innymi progami i zasadami.
Czy first-time buyers płacą Stamp Duty?
Kwalifikujący się first-time buyers płacą 0% SDLT od pierwszych £300,000 i 5% od części ceny do £500,000. Przy wspólnym zakupie każda osoba kupująca musi spełniać warunki ulgi; wcześniejsze posiadanie domu za granicą może wykluczyć uprawnienie. Przy cenie powyżej £500,000 ta ulga nie przysługuje, dlatego przed ustaleniem budżetu potwierdź uprawnienie z prawnikiem prowadzącym zakup.
Kiedy obowiązują wyższe stawki Stamp Duty?
Stawki wyższe o 5 punktów procentowych mogą dotyczyć także domu kupowanego dla siebie, jeśli zachowujesz inną nieruchomość mieszkalną, również w Polsce. Sam zakup pod wynajem nie przesądza o dopłacie. Zastąpienie głównego miejsca zamieszkania może zmienić zasady; przed wyborem stawki potwierdź sytuację z prawnikiem prowadzącym zakup.
Kiedy płaci się Stamp Duty?
Deklarację SDLT i podatek należy zwykle przekazać do HMRC w ciągu 14 dni od daty skuteczności transakcji (effective transaction date), którą najczęściej jest dzień finalizacji zakupu (completion). Prawnik prowadzący zakup zwykle zajmuje się deklaracją i płatnością; potwierdź z nim termin właściwy dla Twojej transakcji.
Czy ten kalkulator obejmuje Szkocję albo Walię?
Nie. Dla Szkocji użyj oficjalnego kalkulatora LBTT, a dla Walii kalkulatora LTT. Nie planuj kosztów w tych krajach na podstawie SDLT.
Czy zasady Stamp Duty mogą się zmienić?
Tak. Progi, stawki i ulgi mogą się zmieniać, czasem według daty completion. Sprawdź aktualne zasady HMRC i potwierdź kwotę z solicitorem.